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日前，西安银行发布了三季报，单纯从数据上来看，西安银行的功绩进展尚可。1-9月份西安银行营收55.29亿元，同比加多9.69%，归母净利润19.27亿元，同比微增1.14%。

但西安银行的功绩增速基本上全靠公允价值变动收益来终了的，且其贷款质地之差、贷款勾通度之高，在A股城商行亦然能拔得头筹，尤其是贷款的落后率、重组率，以及落后贷款、重组贷款这两项贷款在半年内翻一番的增长速率、领域之大，需要引起高度深爱的。

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功绩增出息展全依赖公允价值变动收益

多项监管主义进展行业倒数

拆解西安银行的营收组成，作家发现，西安银行的功绩增出息展，主要依靠无现实现款流入的公允价值变动收益在支握，而三季报是未经审计的，关于公允价值变动收益缠绵的公允经由，作家相当追到。

数据涌现，占西安银行营收绝大部分的利息净收入较上年同时是少了1.2亿元，同比减少了3.02%，手续费及佣金净收入在西安银行的总营收中总占比并不高，仅有2.76亿元，同比仅加多了6500万元，倒是投资收益和公允价值变动收益撑起了西安银行功绩的幽微增幅，其中，投资收益8.34亿元，同比加多了8500万元；公允价值变动更是急剧加多了4.71亿元，是扫数业务中加多额度最大的，同比暴增了1173.03%，不错说是一己之力将该行的功绩拉了起来。不外西安银行并未在三季报中浮现公允价值变动收益暴增的原因。

需要指出的是，公允价值变动收益很猛经由上仅仅“纸面金钱”，并不行带来现款流入。也便是说西安银行的三季报功绩成色并莫得那么足。且近几年西安银行公允价值变动收益的波动很大，也就从昨年底于今有较大收益，2022年、2023年等多个年份还曾出现较大蚀本。这也为西安银行曩昔的功绩进展埋下了不闲散身分。

除了功绩除外，西安银行三季报的多项银行监管主义，较昨年底均出现了恶化趋势。如成本饱和率，至本年三季度末成本饱和率、一级成本饱和率和中枢一级成本饱和率远离为12.26%、9. 98%、9. 98%，较上年末均有约1个点的着落；不良贷款率1.64%，较昨年底飞腾了0.29个百分点，拨备掩饰率则下滑了约11个百分点等等。

好多主义在42家A股城商行中，西安银行的进展可谓倒数的存在。如1.64%的不良贷款率、1.2%的净息差等进展均排倒数第三，12.26%的成本饱和率排倒数第二，仅次于兰州银行等等。

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贷款勾通度高达65%

落后率、重组率A股城商行最高、增长最快

不外相较于三季度信息浮现的粗线条，作家牵记了更为详备的2024年半年报磋商财务数据后，发现西安银行的短板问题很严重。

最显著少量是西安银行的贷款勾通度终点高。

据西安银行半年报浮现，欺压6月底，西安银行前十大贷款客户共计贷款余额 241.45 亿元，占该行贷款和垫款本金总和的 11.24%，同时西安银行的成本净额为373.6亿元，前述10大客户的贷款余额占成本净额比例高达64.62%，已远超50%的业内红线。值得把稳的是本年上半年最大的单一客户贷款占成本净额7.41%，同比加多了21%，而前十客户的贷款勾通度更是大幅增长了49%，这意味着本年上半年有无数的贷款资源加多到了前十客户的身上，鸡蛋往篮子里放的更勾通了，这也意味着曩昔的贷款风险能够会加重。

这亦然有佐证的，诚然西安银行的存贷款领域并不是很大，关联词该行的贷款质地在扫数A股上市银行中基本上是垫底的存在。

据半年报数据涌现，上半年西安银行的落后贷款高达108.07亿元，较昨年底的46.4亿元加多了61亿多，增幅高达133%！半年期间果然多出这样多落后贷款来。

重组贷款亦然访佛情况，尽管西安银行在本年6月底1.72%的不良贷款率在业内如故很高了，但其依然有相配领域大的重组贷款，有多大呢？82.5亿元，较上年末的增幅也高达41亿多，半年的增幅也跳跃了100%。

（17家A股城商行重组贷款、落后贷款数据）

更令东说念主惊叹的是，落后贷款占总贷款领域的5.03%，重组贷款占扫数贷款领域的3.84%，这两项数据不仅在17家A股上市城商银行中最高，只怕在扫数A股上市银行中也无有其右了，并且西安银行的落后贷款和重组贷款在本年上半年的增速亦然最快的。

落后贷款、重组贷款领域在半年内的增速如斯之快，占总贷款的比例又如斯之高，据作家上表的统计来看如故远远高于行业平均水平了，西安银行该若何证据呢？这样的贷款质地和贷后风控惩办，西安银行又若何向投资者顶住呢？

而在如斯之高的落后贷款、重组贷款的冲击下，西安银行的真确不良贷款水平只怕要远远高于现在的进展。